Havana S.A: el desafío financiero a corto plazo

Abstract

En el presente Reporte de Caso se diseñó un plan de mejora de la liquidez de Havanna S.A a partir de un análisis financiero que permitiera revertir la inadecuada gestión de sus recursos de corto plazo. El análisis sobre las necesidades de la empresa se realizó a través de un análisis de la situación que arrojó un macroentorno de crisis y recesión, por lo que toda gestión eficiente de las empresas de manera interna resulta esencial para enfrentar los desafíos del mercado. El análisis profesional arrojó, a partir de una estimación del ciclo operativo neto que el mismo arrojó un valor de 21 días para el año 2021, con un plazo medio de cobro de 44, un plazo medio de pago 102 y un plazo medio de inventario de 79. A su vez se observó un valor del capital de trabajo negativo para los años 2019-2021. La propuesta de implementación implicó alcanzar un valor de ciclo operativo neto de 30 días, a través una política de cobranzas que surgió de la clasificación de clientes tradicionales en función del volumen de compras para otorgar un descuento por el pronto pago. En suma, se planificó la aplicación del modelo de tamaño óptimo de pedido para la gestión de inventario junto con un sistema de control de este por el modelo ABC. Por último, se planificó una gestión de sus pasivos financieros de corto plazo con un estudio de conveniencia de proveedores en función de plazos, financiación y precios competitivos. El plan de implementación se diseñó con un costo total anual de $4.041.480 de la contratación de un asesor externo y un administrador financiero para llevar a cabo el plan, control y medición con indicadores.

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