Créditos comerciales como fuente de financiación a corto plazo

Abstract

En el desarrollo de este trabajo final de grado se analiza la situación financiera a corto plazo de la empresa Havanna Holding S.A., para el ejercicio finalizado el 31/01/2021. Se utilizan herramientas como la matriz foda y el análisis pestel para determinar la situación y el contexto en la que se encuentra, se analizan sus estados contables utilizando indicadores o ratios financieros para extraer resultados, los cuales se reflejan en el análisis de situación. En el marco teórico se expone la teoría aplicable a dicho caso donde se estudia, el análisis a corto plazo, el estudio de los estados contables, el capital de trabajo, el estado de flujo de efectivo y el ciclo operativo. A través del análisis de los estados contables se observa que sus activos corrientes son menores a sus pasivos corrientes, lo que lleva a la empresa a financiarse a través de préstamos bancarios para mitigar la falta de liquidez, donde se propone un plan para mejorar esta situación mediante una fuente de financiación, como son los créditos comerciales, que no generan costos financieros para la empresa, en el que se establecen plazos con los proveedores y clientes a través de un beneficio mutuo y de esta forma mejorar el ciclo operativo de la empresa. Esto mejorará periódicamente la conversión del efectivo, lo que ayudará al flujo de efectivo de la empresa y dará un gran margen de maniobra para hacer frente a las obligaciones, cancelar deudas o realizar inversiones.