Análisis financiero de corto plazo. Administración del capital de trabajo y rentabilidad de la empresa Havanna S.A.

Abstract

En el presente Reporte de Caso se intentó mejorar la gestión del capital de trabajo y el ciclo operativo en la empresa Havanna S.A a través de estrategias de la liquidez en el corto plazo que le permita incrementar la rentabilidad en para el período de julio 2022 a julio 2023. El objetivo se planteó a partir del análisis financiero de corto plazo que arrojó la necesidad de revertir el capital de trabajo negativo, la disminución de liquidez y aumento del endeudamiento. Las acciones concretas que se llevaron a cabo para tal fin fueron la gestión en el plazo medio de cobro, pago y gestión de inventario. En materia de gestión de inventario se propuso la implementación del cálculo sobre el stock óptimo y gestión de los plazos de rotación en 70 días. A los fines de mejorar la gestión de las cuentas por cobrar se clasificó a los franquiciados, como clientes corporativos en tres tipos, con plazos diferentes y descuentos por cumplimiento. Por último, se planificó la aplicación políticas de negociación para proveedores, mejorando los plazos de entrega y los precios. El plan se implementó con un costo de $647.040 para el profesional de Cs Ec y un costo anual de jerarquización del analista financiero de $960.700.