El compliance y su implementación por las empresas contratistas del estado

Abstract

Compliance, es mucho más que un término anglosajón que refiere a “cumplimiento”, es un cambio de cultura y organización empresarial (WEISS G. 2018). Podríamos definir al compliance como el conjunto de procedimientos que las empresas implementan para intentar identificar los riesgos (tanto operativos como legales) derivados de su actividad, y la forma de establecer los mecanismos de prevención, gestión y control de los mismos, la cual se materializa en los programas de compliance o programas de integridad. En palabras de MAZA MARTIN (2017), “Fenómenos como la globalización económica o la necesidad de trascender las obligaciones legales para asumir los compromisos éticos que reclama la actual sociedad, han contribuido a incrementar las necesidades de Compliance, acelerando la evolución en la curva de madurez de una función tan clave de cualquier gobierno corporativo eficiente”. En el panorama mundial, el compliance ha dejado de ser opcional para las empresas, estableciéndose su obligatoriedad mediante leyes o regulaciones de compliance. Por regulación de compliance, según SERRANO ESPELTA y MORALES OLIVER (2015) afirman que “se entiende aquella ley que exige a ciertas personas físicas y/o jurídicas la creación de un programa que incluya normas y procedimientos internos destinados a prevenir, identificar y corregir actos que violen ciertas regulaciones y/o ciertos principios voluntariamente adoptados (“programa de compliance”)”.