Auditoría de estados contables y operaciones para detectar actos que configuran lavado de dinero en Argentina

Abstract

Las consecuencias del lavado de activos son gravísimas porque impactan en el sistema socioeconómico. Tienen un impacto en la economía de todos los países que se ven afectados por las consecuencias de este delito. Esto ha generado la necesidad de dictar normas a nivel nacional e internacional que abarquen a una gran cantidad de países. Entonces podemos decir que la lucha contra el lavado de activos requiere un compromiso mundial y real. El objetivo de este trabajo de investigación es analizar las obligaciones que recaen sobre los contadores públicos que actúan como auditores externos de estados contables en la República Argentina y cuáles son los procedimientos que deben realizar para cumplir con esas obligaciones. Las responsabilidades y riesgos para el auditor ante el lavado de activos son de gran importancia. Será entonces de gran relevancia aplicar procedimientos que permitan conocer en profundidad los riesgos de su trabajo.