Análisis de los controles internos del formato proximidad de la empresa Libertad SA.

Abstract

¿Cómo enfrentan en el retail los nuevos riesgos y requerimientos de control interno en un ambiente más competitivo y dinámico para mejorar el desempeño? En los últimos tiempos los diferentes acontecimientos, cambios tecnológicos, la aparición de nuevas regulaciones globalizadas, la divulgación de nuevos estándares, normas y metodologías de trabajo de todos los involucrados en la dirección de una empresa; llevaron a la auditoría interna a cambiar su rol, adaptándose permanentemente a las diferentes necesidades que el entorno le fue exigiendo. Los Auditores Internos son vistos como un importante integrante dentro de la organización, asesor de confianza, que colabora con el departamento de control interno en el logro de los objetivos estratégicos definidos por la Dirección. Los procesos de Auditoria están obligados a evolucionar para acomodarse a la situación presente, para seguir prestando un servicio de calidad. El formato proximidad de Libertad S.A. se encuentra con falencias en los controles internos de los procesos que afecta a esta actividad, por lo que se propone la elaboración de una matriz de control interno basado en el modelo COSO, para los procesos de control de flujo de mercadería, frescos, ventas y gestión soportes aplicado a este formato. La implementación de una matriz de control es de interés siempre y cuando involucre a la organización como un todo.